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篇(1)

關(guān)鍵詞：保險經(jīng)紀行業(yè)；風險管理；思考

隨著全國保險機構(gòu)的逐漸增多，涉及的經(jīng)費的數(shù)字也愈來愈龐大，從而保險經(jīng)紀公司的身影出現(xiàn)在我國的保險市場也越來越頻繁。但是戰(zhàn)略風險的管理和外部環(huán)境的不利影響，以及自身的尚未完善，違法違規(guī)現(xiàn)象普遍存在等問題嚴重影響了保險經(jīng)紀公司的健康發(fā)展。這些問題的解決不容忽視。在上述背景下，對公司發(fā)展過程的戰(zhàn)略風險進行系統(tǒng)分析和研究，探尋出創(chuàng)業(yè)型保險經(jīng)紀公司在戰(zhàn)略風險管理存在的問題，提出相關(guān)建議和措施，降低保險經(jīng)紀公司在管理方面的不準確性，針對問題進行分析，使其具有借鑒和研究價值。

一、國內(nèi)外的研究狀況

目前具體對于保險經(jīng)紀公司的戰(zhàn)略風險管理的問題研究，無論是國內(nèi)還是國外都沒有系統(tǒng)化的研究模型及結(jié)論。據(jù)我們所了解到，風險的基本定義是由于損失的不確定性對企業(yè)造成的影響，戰(zhàn)略風險也可簡單理解成企業(yè)整體損失的不確定性。企業(yè)戰(zhàn)略管理研究可以大概分成三個階段：以SWOT方法分析為基礎的經(jīng)典戰(zhàn)略管理階段，對企業(yè)內(nèi)部環(huán)境和外在條件系統(tǒng)分析的階段和最終確立企業(yè)戰(zhàn)略的階段。在20世紀80年代的戰(zhàn)略方針是以五種競爭力量作為模型，價值鏈的分析作為基礎而確定企業(yè)戰(zhàn)略；到了90年代以后，戰(zhàn)略理論開始多方面發(fā)展，以核心能力理論、超越競爭型理論等新的戰(zhàn)略管理理論為主。ChristopherJ.Clarke指出企業(yè)的戰(zhàn)略執(zhí)行能力比提出的戰(zhàn)略質(zhì)量本身重要，在把風險管理貫穿于戰(zhàn)略經(jīng)營的過程中，應重點關(guān)注這個問題。2007年，戰(zhàn)略風險被描述為“戰(zhàn)略風險管理關(guān)注的是商業(yè)運營中的幾個關(guān)鍵因素。有時戰(zhàn)略風險會改變價值創(chuàng)造的基礎，將這種價值變成企業(yè)的收入支柱；有時戰(zhàn)略風險又會影響和客戶之間的關(guān)系”。在個人層面上，對待企業(yè)戰(zhàn)略風險，因心理偏見而導致的判斷風險，是可以通過培訓和教育，使他們了解到風險背后的不良后果和應該承擔的責任，從而達到進步的。公司層面上，由于主觀偏見而導致的判斷風險，是可以通過創(chuàng)建風險評估模塊來揭示的。

二、我國保險經(jīng)紀公司發(fā)展中的隱含的問題

如今，保險經(jīng)紀行業(yè)雖然在國內(nèi)取得了較快的發(fā)展，但與保險行業(yè)發(fā)達的國家相比，我國保險經(jīng)紀公司的規(guī)模還比較小，專業(yè)水平低下。在發(fā)展過程中，不僅要受外部市場和政府政策的影響，同時也受內(nèi)部股東自身的背景單一、組織結(jié)構(gòu)不夠完善、專業(yè)服務能力較低、缺乏人才等問題的限制。此外，一些違法違規(guī)行為、工作人員職業(yè)道德教育的匱乏等問題也不斷影響著保險經(jīng)紀公司的發(fā)展。上述問題嚴重不利我國保險經(jīng)紀行業(yè)的良性運轉(zhuǎn)，同時嚴重制約了我國保險經(jīng)紀行業(yè)向更高層次的發(fā)展，亟需探討并解決。具體包括以下幾個方面：

(一)外部環(huán)境的不利影響

在我國，外部環(huán)境對保險經(jīng)紀公司有以下兩個不利影響：一是保險經(jīng)紀行業(yè)的認可度不夠，二是保險經(jīng)紀監(jiān)督策略不完善。我國保險經(jīng)紀公司雖然已經(jīng)建立十余年了，其發(fā)展也十分的迅速，但是與國外的相比，國內(nèi)的保險經(jīng)紀公司存在時間依然尚短，規(guī)模也不夠，宣傳力度也遠遠不及，導致了社會認可度不高，差距較大。比如在保險市場上，大多數(shù)客戶并不知道保險經(jīng)紀公司是干什么的，或者直接與保險，保險公司混為一談，或者被認為是保險公司的展業(yè)的渠道之一，這些都非常不利于保險經(jīng)紀公司展現(xiàn)應有的價值。另外，隨著我國改革開放后，市場經(jīng)濟體制不斷完善，我國的生活水平不斷提高，各大企業(yè)對風險管理的工作也逐漸重視起來，保險經(jīng)紀人的需求量增大。在2001年和2002年，我國出臺了《保險法》和《保險經(jīng)紀機構(gòu)管理規(guī)定》，首先明確要求了我國保險經(jīng)紀人的法律基礎，此政策極大鼓舞了保險經(jīng)紀行業(yè)發(fā)展的信心。然而，相關(guān)配套的法律實施原則和行政條例的可執(zhí)行度依然不高，保險經(jīng)紀監(jiān)管政策仍然需要進一步的完善。

(二)自身不足對其發(fā)展的限制

目前，國內(nèi)各大企業(yè)紛紛成立了自身系統(tǒng)內(nèi)的保險經(jīng)紀公司，為戰(zhàn)略風險的管理進行鋪墊。這個舉動壯大了保險經(jīng)紀從業(yè)人員隊伍，也充實了保險經(jīng)紀行業(yè)的力量。然而此類保險經(jīng)紀公司的成立，由于其行業(yè)背景的限制，其業(yè)務來源多靠行政手段，自身的技術(shù)水平較低，不利于保險經(jīng)紀公司立足于市場，也不利于提高自身的專業(yè)服務能力和展業(yè)能力。從長遠來看，也不利于保險經(jīng)紀公司的發(fā)展。保險經(jīng)紀公司的業(yè)務核心應為嚴格按照保險經(jīng)紀業(yè)務的要求，為投保方提供風險管理、保險方案設計、協(xié)助索賠、風險評估等一系列的服務。但部分保險經(jīng)紀公司的經(jīng)營機制不夠完善，無法充分發(fā)揮保險經(jīng)紀人應具備的價值，損害了投保人的權(quán)益。如一些保險經(jīng)紀公司缺乏長遠規(guī)劃，經(jīng)營機制不完善，最終導致不能有效履行為投保人提供保險服務的職能，從而發(fā)生合同糾紛。另外，從業(yè)于保險經(jīng) 紀行業(yè)的工作人員缺乏完善的管理教導和經(jīng)營技能，具體來說就是無經(jīng)驗可論，無技能可施。人才的匱乏在很大程度下影響著保險經(jīng)紀公司的發(fā)展，專業(yè)的風險管理人才和風險管理數(shù)據(jù)庫的缺失，使得保險經(jīng)紀公司無法真正實現(xiàn)為客戶提供優(yōu)質(zhì)服務，協(xié)助客戶進行高效風險管理的核心價值。在國內(nèi)，保險經(jīng)紀人大都沒有發(fā)展自己的業(yè)務特色，發(fā)展形式單一，忽視了立足于市場的根本職能，降低了自身的專業(yè)服務能力。

三、戰(zhàn)略風險管理的應對方法

保險經(jīng)紀公司的戰(zhàn)略風險管理策略決定了企業(yè)風險管理的方向，保險經(jīng)紀公司在各種戰(zhàn)略風險管理因素的評估為制定經(jīng)營策略提供必要的依據(jù)，隨著風險管理水平的提升以及管理現(xiàn)狀的不斷變化，公司應對自身的戰(zhàn)略風險管理策略進行定期的考核和評估，以檢查其科學性和適用性，及時根據(jù)實際來進行修訂和完善。為降低戰(zhàn)略風險發(fā)生的概率，減少公司的損失并對風險進行有效利用，依據(jù)風險的性質(zhì)及戰(zhàn)略風險的管理目的，主要有以下的戰(zhàn)略風險管理策略：

(一)“轉(zhuǎn)移”策略即是把風險進行轉(zhuǎn)移，例如公司付出一定的代價將風險以某種方式轉(zhuǎn)嫁給他人承擔，將戰(zhàn)略風險的最終后果轉(zhuǎn)移到其他地方。代價則一般指的是盈利業(yè)務和利息等，轉(zhuǎn)嫁方式分為再保險轉(zhuǎn)移和非保險轉(zhuǎn)移。

(二)“減弱”策略即通過降低戰(zhàn)略風險發(fā)生的幾率或者削弱降低后果的嚴重性來控制戰(zhàn)略風險的損失。戰(zhàn)略風險減弱策略不能消除風險的發(fā)生的可能性。

(三)“自留”策略前提是公司擁有足夠的實力，能夠承擔風險所帶來的損失。風險自留就是公司用其自身的內(nèi)部資源來彌補損失，直接將損失沖減利潤計入成本中。因此，我們對我國保險經(jīng)紀公司戰(zhàn)略風險管理的建議如下：一是依據(jù)提供的風險分析，結(jié)合風險的具體情況，積極開發(fā)國內(nèi)壽險市場，實現(xiàn)產(chǎn)壽險發(fā)展的平衡；二是針對保險經(jīng)紀制度的缺陷，所造成的經(jīng)營風險問題，積極向監(jiān)管機構(gòu)及行業(yè)協(xié)會反映，促進加快完善保險經(jīng)紀法規(guī)制度；三是適當增強對保險經(jīng)紀公司的從業(yè)限制，積極吸納和培養(yǎng)人才；四是對戰(zhàn)略風險進行模擬虛構(gòu)，作出應對備案，大力開發(fā)增值業(yè)務，拓寬自身的服務渠道，最終促進自身的良好建設。

四、結(jié)語

國內(nèi)保險經(jīng)紀公司應該堅持“以技術(shù)為根本，以客戶為中心”的運作理念，堅定維護投保人的利益，站在他們的立場上思考改進。戰(zhàn)略風險管理制度的完善和執(zhí)行，加強風險管理量化技術(shù)的落地是保險經(jīng)紀公司的重中之重。隨著保險業(yè)的發(fā)展，保險經(jīng)紀人展業(yè)競爭日益尖銳，應擔負起自己的責任，實現(xiàn)自身的價值，為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，為勾勒保險經(jīng)紀行業(yè)的美好藍圖添磚加瓦。

作者:林巍巍 單位:英大長安保險經(jīng)紀集團有限公司

參考文獻：

[1]陳鵬.我國財產(chǎn)保險公司償付能力研究[J].山東經(jīng)濟，2007.

篇(2)

關(guān)鍵詞:保險;保險經(jīng)紀人制度;發(fā)展完善

一、保險經(jīng)紀人制度在促進保險業(yè)健康發(fā)展中的不可替代性

(一)保險經(jīng)紀人制度的市場職能的不可替代性。保險經(jīng)紀人是立足于投保人,代表投保人向各個保險公司尋價、對其所要承保的項目進行全面的識別評估,回避、轉(zhuǎn)移可能出現(xiàn)的風險,以最低的成本為其設計最佳風險管理方案,并提供協(xié)助索賠、再保險采購、保險經(jīng)紀增值業(yè)務等專業(yè)化的服務。這種特殊的市場職能是保險公司或保險人都無法替代的。

(二)保險經(jīng)紀人制度的經(jīng)濟價值功能的不可替代性。保險經(jīng)紀制度的形成與完善,能有效地改善保險市場的信息不對稱,優(yōu)化保險市場的資源配置和結(jié)構(gòu)調(diào)整,促使保險公司致力于險種的開發(fā)、風險控制和資金的運用,提高了保險市場的運行效率。保險經(jīng)紀人利用其專業(yè)知識和風險管理經(jīng)驗,為客戶提供高質(zhì)量的保險咨詢和風險處理方案,這既開發(fā)了社會公眾的保險購買力資源,又促進了保險市場的供給能力,充分發(fā)揮著保險經(jīng)紀人制度的經(jīng)濟價值功能。

(三)保險經(jīng)紀制度的信息傳遞功能的不可替代性。在保險經(jīng)營中,無論是保險合同訂立時還是保險合同成立后,投保人與保險人對有關(guān)保險標的重要信息的擁有程度都是不對稱的。對于保險人來說,保險標的是廣泛且復雜的,保險人無法對承保標的進行必要的風險管理與防范,導致投保人風險意識降低,甚至詐保、騙保,產(chǎn)生道德風險,構(gòu)成了保險人的信息弱勢。對于投保人來說,一方面,在信息披露缺乏的情況下,投保人很難對保險公司的財務實力、資信等級、經(jīng)營狀況、服務質(zhì)量和發(fā)展前景做出正確的評價。另一方面,由于保險合同是一種附和合同,加上保險合同條款的專業(yè)性與復雜性,致使投保人難以全面理解和掌握保險合同條款,構(gòu)成了投保人或被保險人的劣勢地位。而保險經(jīng)紀人制度通過制定保險經(jīng)紀人的行為規(guī)則,保證保險經(jīng)紀人在執(zhí)業(yè)過程中站在投保人的立場為其服務,改善了投保人的弱勢地位,避免了由于保險市場信息不對稱給投保人帶來的不利影響,降低了投保人的交易成本,這是保險人和保險公司都難以做到和取代的。

二、保險經(jīng)紀人制度發(fā)展現(xiàn)狀與問題剖析

我國現(xiàn)行的保險經(jīng)紀人制度對培育和完善保險市場,規(guī)范保險經(jīng)紀人的行為,合理有效地配置保險資源,促進保險業(yè)的發(fā)展發(fā)揮了積極作用。但由于我國保險經(jīng)紀人制度尚處于初級發(fā)展階段,保險經(jīng)紀公司規(guī)模普遍偏小,技術(shù)含量較低,業(yè)務趨同,人才和技術(shù)的缺乏導致保險經(jīng)紀的市場功效未能很好地發(fā)揮。因此,有必要對我國現(xiàn)行的保險經(jīng)紀人制度緩慢發(fā)展進行理性的審視和深入的分析。

(一) 保險經(jīng)紀機構(gòu)急劇增加,但缺少品牌化公司。目前國內(nèi)保險經(jīng)紀公司數(shù)量在呈幾何等級增長,從2001年的全國幾家保險經(jīng)紀公司,一躍到2009年的400家左右,幾年間全國保險經(jīng)紀公司的數(shù)量增加了幾百倍。大量經(jīng)紀公司為了生存和發(fā)展,未能根據(jù)自身的特點和實力發(fā)展業(yè)務,而是只要市場上能找到的業(yè)務都做,這種盲目開發(fā)的業(yè)務模式,無法體現(xiàn)保險經(jīng)紀公司特有的專業(yè)特征與市場職能,更無法建樹自己的品牌。另外,我國保險經(jīng)紀公司的股東多是大型企業(yè)或集團公司(如長安保險經(jīng)紀公司目前主要從事的是電力保險;航聯(lián)保險經(jīng)紀公司主要是以航空業(yè)務為主等),這些經(jīng)紀公司的服務對象明顯帶有相應的行業(yè)背景或商業(yè)領域,專業(yè)化程度不夠,也難以形成品牌化的保險經(jīng)紀公司。

(二)保險經(jīng)紀機構(gòu)的市場作用明顯偏低。保險經(jīng)紀人制度作為一種歷史悠久的中介制度,很早就在發(fā)達國家保險市場上發(fā)揮著重要的作用。在英國保險市場上,保險經(jīng)紀公司達3200多家,由保險經(jīng)紀人招攬的業(yè)務約占保費收入的60%;在美國保險市場上,約75%的財產(chǎn)保險和責任保險由保險經(jīng)紀公司安排;世界500強企業(yè),有90%也是通過聘請專業(yè)的保險經(jīng)紀人來采購保險的。而我國保險經(jīng)紀機構(gòu)的市場作用卻顯得微乎其微。據(jù)保監(jiān)會統(tǒng)計的數(shù)據(jù)顯示,2009年上半年,保險經(jīng)紀公司實現(xiàn)保費收入112.60億元,同比增長21.38%,占全國總保費收入的1.88%;實現(xiàn)營業(yè)收入15.36億元,同比增長48.84%。其中,財產(chǎn)險傭金收入12.16億元,同比增長33.92%,占全部經(jīng)紀業(yè)務收入的79.14%;人身險傭金收入1.47億元,同比增長40%,占經(jīng)紀業(yè)務收入的9.57%;再保險傭金收入2345萬元,咨詢費收入1.50億元,占全部經(jīng)紀業(yè)務收入的11.29%。雖然我國保險經(jīng)紀公司的保費和傭金都呈上升趨勢,但保費收入占整個保險行業(yè)保費收入的比例卻還不足2%。因此,我國保險經(jīng)紀機構(gòu)無論在規(guī)模上還是數(shù)量上都無法成為保險市場上舉足輕重的力量。

(三)保險公司與經(jīng)紀公司未形成戰(zhàn)略合作。由于利益關(guān)系和經(jīng)營模式等問題,導致了保險公司對保險經(jīng)紀公司持不合作態(tài)度。一方面,目前大多數(shù)保險公司仍是“大而全”或“小而全”的經(jīng)營模式,都擁有自己的營銷網(wǎng)絡,經(jīng)紀人的介入不能明顯地降低保險展業(yè)成本,甚至導致展業(yè)成本的浪費和增加,使得保險公司在行動上對經(jīng)紀公司加以抵制。另一方面,保險公司自身還不夠強大,未能采取專業(yè)化的經(jīng)營模式,不但未能充分利用經(jīng)紀公司的特殊優(yōu)勢來擴大自己的市場份額,反而感到競爭危機,對保險經(jīng)紀公司處處加以排斥。另外,由于我國保險經(jīng)紀公司采取的是業(yè)務處理模式而非風險處理模式的經(jīng)營方法,無法體現(xiàn)出保險經(jīng)紀職業(yè)的特征,無法獲得保險人的認同和信賴,這也導致保險公司對其采取不合作態(tài)度。

(四)保險經(jīng)紀業(yè)務經(jīng)營管理不規(guī)范。目前保險經(jīng)紀公司在具體業(yè)務經(jīng)營管理上,普遍存在著業(yè)務結(jié)構(gòu)混亂、管理水平低下等現(xiàn)象。大多數(shù)保險經(jīng)紀公司缺少對市場的準確定位與對市場客戶的細分,內(nèi)置的業(yè)務部門也缺乏對客戶和險種的針對性,導致了經(jīng)紀業(yè)務的混亂和日常經(jīng)營中的違規(guī)事件出現(xiàn)。如通過虛開發(fā)票、虛假批退等手段為保險公司套取資金作為回報,這些不規(guī)范的業(yè)務經(jīng)營行為,成為保險經(jīng)紀行業(yè)健康發(fā)展的瓶頸。

(五)保險經(jīng)紀的法律法規(guī)還不夠健全。盡管《保險法》和《保險經(jīng)紀機構(gòu)管理規(guī)定》都已經(jīng)通過重新修訂和完善,但配套的法規(guī)還不健全,有些法規(guī)的可操作性還不強。例如,目前還尚無專門針對保險經(jīng)紀機構(gòu)的財務制度的法規(guī),在我國現(xiàn)行的會計制度中,保險公司的會計核算里也沒有“經(jīng)紀人傭金”這一會計科目,致使保險公司支付經(jīng)紀人傭金時科目混亂且難以名正言順。又如,我國保險市場還未放開保險條款與保險費率,這阻礙了保險經(jīng)紀市場職能的發(fā)揮,限制了保險經(jīng)紀人的市場發(fā)展空間。此外,保險中介經(jīng)紀人行業(yè)自律組織的法律地位和職能作用都未在有關(guān)法律法規(guī)中得到明確的體現(xiàn),嚴重阻礙了保險經(jīng)紀業(yè)的健康發(fā)展。

三、保險經(jīng)紀人制度發(fā)展和完善的主要舉措

(一)以專業(yè)化和誠信經(jīng)營打造品牌優(yōu)勢。保險經(jīng)紀公司要樹立品牌,就必須走專業(yè)化路線。保險經(jīng)紀人應準確定位于有專長、有特色的專業(yè)技術(shù)服務。在專業(yè)化分工的業(yè)務流程中,保險經(jīng)紀人應當承擔前端的客戶開發(fā)、風險評估、投保方案安排和末端的日常服務、協(xié)助客戶索賠等服務;在市場開發(fā)中,保險經(jīng)紀人應借鑒國外先進經(jīng)驗,采用市場導向型的開發(fā)模式,力爭在傳統(tǒng)中求創(chuàng)新,為客戶提供量身定做的個性化服務。保險經(jīng)紀公司只有實現(xiàn)專業(yè)化,才能樹立自身品牌優(yōu)勢。保險經(jīng)紀公司也只有將誠信作為立業(yè)之本,在執(zhí)業(yè)活動中自始至終將客戶的利益放在首位,才能確保客戶利益得到優(yōu)先滿足和最大實現(xiàn)。

(二)加大合作力度,創(chuàng)建互惠共贏的戰(zhàn)略合作關(guān)系。保險經(jīng)紀機構(gòu)應積極探索與保險公司的競合關(guān)系,雙方應該立足于業(yè)務發(fā)展,取長補短,廣泛開展業(yè)務、產(chǎn)品、風險管理、專業(yè)咨詢、信息共享以及人才培養(yǎng)等方面的合作,共同創(chuàng)造資源共享、優(yōu)勢互補、共贏互利的合作方式。一方面,保險經(jīng)紀公司應盡快提升自己的專業(yè)技術(shù)含量,從事以風險評估和風險管理為重點的經(jīng)紀業(yè)務,加強與保險公司多層次、全方位的合作,促進保險公司經(jīng)營機制和增長方式的轉(zhuǎn)變。另一方面,保險公司應轉(zhuǎn)變觀念,走社會化、專業(yè)化經(jīng)營之路,抓住核心優(yōu)勢,將展業(yè)、理賠等部分職能剝離,把經(jīng)營重點放在產(chǎn)品開發(fā)和資本運作上,給保險經(jīng)紀公司更大的展業(yè)與運作空間,同時應借助保險經(jīng)紀公司促進保險產(chǎn)業(yè)快速發(fā)展,更充分地發(fā)揮保險公司在保險市場中的核心競爭力。

(三)完善內(nèi)控機制,規(guī)范經(jīng)營管理。保險經(jīng)紀公司的內(nèi)控制度是保險經(jīng)紀企業(yè)的一種自律、自理行為,是保險經(jīng)紀企業(yè)自身發(fā)展的要求,也是保險經(jīng)紀制度能有效執(zhí)行的保證。目前我國保險經(jīng)紀公司還沒有建立一套完善健全的內(nèi)控制度,不能依據(jù)自己的專業(yè)優(yōu)勢有的放失,在管理上普遍存在“重業(yè)務、輕管理;重傭金、輕服務;重規(guī)模、輕效益”的現(xiàn)象,沒有形成核心競爭力,嚴重阻礙了保險經(jīng)紀業(yè)的快速發(fā)展,因此,保險經(jīng)紀公司自身應苦練內(nèi)功,加快發(fā)展,要大膽借鑒國外先進經(jīng)驗,運用“拿來主義”的觀點,從國外的先進經(jīng)驗和管理模式中吸取精華,規(guī)范公司治理結(jié)構(gòu)、完善內(nèi)部管理制度、強化內(nèi)控薄弱環(huán)節(jié)、約束從業(yè)人員行為,加強管理,規(guī)范經(jīng)營,提高可持續(xù)發(fā)展能力。

(四)構(gòu)建科學的保險經(jīng)紀人監(jiān)管體制。完善的監(jiān)督機制是保險經(jīng)紀人制度健康、良性發(fā)展的有力保證。外國保險經(jīng)紀行業(yè)成功的經(jīng)驗告訴我們,一個良性發(fā)展的保險經(jīng)紀市場離不開有效的監(jiān)管。首先,要完善政府機構(gòu)對保險經(jīng)紀人的監(jiān)管。鑒于我國保險經(jīng)紀行業(yè)起步較晚,對保險經(jīng)紀人的政府監(jiān)管宜采用嚴格監(jiān)管的形式。保險監(jiān)管部門應注意傾聽來自市場主體及社會各界的呼聲,及時制定和修改相關(guān)的政策和監(jiān)管法規(guī),促進保險的健康發(fā)展;應加大對保險經(jīng)紀市場違規(guī)行為的查處力度,規(guī)范保險經(jīng)紀市場秩序和保險經(jīng)紀機構(gòu)的行為。對未經(jīng)中國保監(jiān)會批準、不具備保險經(jīng)紀機構(gòu)設立條件、從事地下經(jīng)紀業(yè)務活動的內(nèi)、外資經(jīng)紀機構(gòu)予以堅決取締;對有意損害客戶利益,違背從業(yè)人員行為規(guī)則和職業(yè)道德者,應有制定相應的實施細則,從嚴處罰。其次,要建立經(jīng)紀行業(yè)自律組織,強化信譽機制。在國外,保險經(jīng)紀人制度成熟的發(fā)達國家,都建有諸如保險經(jīng)紀人協(xié)會的行業(yè)組織,通過市場和同業(yè)輿論來調(diào)節(jié)和引導保險經(jīng)紀人的經(jīng)營行為,維護市場公平秩序。自律性強是發(fā)達國家保險經(jīng)紀人制度的特色,但我國至今仍沒有成立保險經(jīng)紀人協(xié)會,法律上也沒有相關(guān)規(guī)定,因此,我國應盡快建立起保險經(jīng)紀人的行業(yè)自律組織,通過制定行業(yè)規(guī)章,營造行業(yè)內(nèi)部公平競爭環(huán)境;通過建立訓導制度,減少保險經(jīng)紀人的機會主義傾向和道德風險;通過采取指導、匯報、檢查和建立例會制度等方法對保險經(jīng)紀人進行管理,以彌補政府監(jiān)管的欠缺,使保險經(jīng)紀人的管理走上自我約束、共同發(fā)展的良性軌道。最后,要建立保險經(jīng)紀機構(gòu)資信評級制度,強化社會監(jiān)督。建立保險經(jīng)紀人資信評級制度,一方面,可以消除保險市場買賣雙方因保險經(jīng)紀人加入后,保險信息的不對稱風險,保證保險人通過保險經(jīng)紀人獲得關(guān)于保險標的風險的真實信息,也能保證投保人通過保險經(jīng)紀人獲得保險產(chǎn)品、保險公司的完整信息,從而保護保險買賣雙方的利益。另一方面,有利于強化保險經(jīng)紀機構(gòu)對自身信譽形象的培育,使信譽形象不好的保險經(jīng)紀機構(gòu)被自動淘汰。同時,保險經(jīng)紀人的信用評價體系的建立,可以為保險監(jiān)管部門確定監(jiān)管內(nèi)容和監(jiān)管措施的依據(jù),可以使監(jiān)管當局較全面地掌握保險經(jīng)紀公司的業(yè)務狀況,從而改變了監(jiān)管工作的被動性,有利于促進保險經(jīng)紀公司監(jiān)管的市場化、規(guī)范化與科學化;保險經(jīng)紀人信用評價體系的建立,還可以提高保險經(jīng)紀市場的透明度,促進市場競爭和保險經(jīng)紀資源的優(yōu)化配置。

注:本文為福建省教育廳社會科學研究B類課題“保險經(jīng)紀制度的構(gòu)建與發(fā)展”(項目編號JBS09250)的階段性研究成果

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篇(3)

(一)日本的保險人制度

日本的保險人制度采取保險店的形式。保險店與保險公司的關(guān)系為”委托與承銷合同”關(guān)系。按日本的傳統(tǒng),店主要應用于非壽險業(yè)務,但近幾年在壽險上也大量開始采用店制度。按不同的分類標準可將店分為不同形式:按經(jīng)營主體分類,可分為個人店和法人店;按接受委托的保險公司數(shù)量,可分為專用店和獨立店;按營業(yè)項目,可分為專業(yè)店和兼業(yè)店。

為鼓勵保險人更好地行使保險公司與客戶之間的中介職能,1951年日本首次規(guī)定了火災保險人按保費的多少劃分等級的制度。隨著汽車保險、人身意外傷害保險業(yè)務的發(fā)展,1973年4月日本制定了包括火災保險和汽車保險在內(nèi)的非水險人制度,1974年4月又加進了人身以外傷害保險。1980年10月新的非壽險人制度出臺,保險人被分為普通人(有等級)和專門人(無等級)。普通人制度又分為個人資格等級和機構(gòu)等級。個人資格是指在保險機構(gòu)從事保險業(yè)務的人,必須通過日本保險協(xié)會的考試才能取得的資格。個人資格等級主要根據(jù)經(jīng)營規(guī)模、業(yè)績、業(yè)務技能、考試成績等,分為特級、上等級、普通級和初級4個等級。而機構(gòu)等級也分為4個等級,即特級店、上等級店、普通級店和初級店。機構(gòu)的等級主要根據(jù)保費收入、取得保險人相應資格的人數(shù)量、遵守法律法規(guī)的情況和對客戶的服務態(tài)度等劃分。

保險店展業(yè)前必須向日本大藏省銀行局保險部注冊登記。不同等級的保險店獲得的授權(quán)不同,手續(xù)費也不同,級別越高,業(yè)務范圍越大,保險公司支付的手續(xù)費越高。此外,保險店使用的保險單、郵資費由保險公司支付,交通費、管理費等辦公費則由保險店自己解決,保險店還必須自己納稅。

(二)日本的保險經(jīng)紀人制度

日本的保險市場上傳統(tǒng)習慣的影響很大,保險公司大多沿襲歷史,采取自我推銷的方式,在觀念上較為排斥保險經(jīng)紀人;同時,日本的保險業(yè)多實行連鎖經(jīng)營方式,保險公司的數(shù)量不多,對保險經(jīng)紀人的需求有限，因此,日本的法律長期以來不允許保險經(jīng)紀人從事保險銷售活動。近年來，日本開始放開對保險經(jīng)紀人的法律限制,重視保險經(jīng)紀人的作用及發(fā)展,1996年日本新的保險業(yè)法實施后,日本有了自己的保險經(jīng)紀人,保險經(jīng)紀人制度開始形成。

日本新的保險業(yè)法規(guī)定:保險經(jīng)紀人必須通過由日本生命保險協(xié)會或損害保險協(xié)會組織實施的保險經(jīng)紀人資格考試,向大藏省銀行局保險部辦理注冊登記手續(xù)并交存保證金;保險經(jīng)紀人在從事保險經(jīng)紀業(yè)務中給投保人造成的損失由保險經(jīng)紀人承擔賠償責任;保險經(jīng)紀人應參加保險經(jīng)紀人職業(yè)責任保險;保險經(jīng)紀人必須遵守誠實原則,不得有欺詐行為等。

在國際保險市場上,日本的再保險業(yè)務和直接業(yè)務以前都是由倫敦的保險經(jīng)紀人安排的,現(xiàn)在已有一部分業(yè)務由美國保險經(jīng)紀人代為安排。

(三)日本的保險公估人制度

日本的保險公估人制度是由日本損害保險協(xié)會認定的一種資格制度。日本的保險公估人是指專門從事建筑物或動產(chǎn)的保險價值計算、事故原因及狀況調(diào)查、損失額的鑒定等業(yè)務,通過損害保險協(xié)會的資格考試并在該協(xié)會注冊的公估人。

保險公估人的資格為損害保險協(xié)會實施和認定的資格,所認定的資格并非公認的資格。損害保險協(xié)會每年組織保險公估人的三級考試。參加考試者只能從第三級公估人考試開始,以后逐級參加第二級、第一級考試,不能越級。通過考試后,可以獲得考試相對應的技能級別,并辦理注冊登記。

在日本的保險市場上有大量的個人保險公估人,他們一般受聘為保險公司的顧問,還有一定數(shù)量的機構(gòu)保險公估人,如保險公估事務所。

保險公估人的主要職責是估損和價值評估。估損是指對建筑物及其室內(nèi)物品、商品等保險財產(chǎn)的損失情況進行評估、測算，即保險公估人在接到保險公司的委派后，到事故現(xiàn)場進行調(diào)查，并對遭遇風險的保險財產(chǎn)的價值及損失情況進行估測，然后以損失報告的形式將理賠金額告知保險公司。估損有火災估損、復雜估損、巨災估損和責任估損等形式。火災估損是在建筑工程保險等領域進行的估損；巨災估損是對臺風、洪水和地震等巨災進行估測；責任估損是對由于第三者責任引起的損失進行估測。2006年起，日本保險公估人的服務領域正逐漸將估損向損失控制方面擴展。而價值評估則是指保險公估人對保險財產(chǎn)的重置價值進行評定、估算。

保險公估人的費用體系經(jīng)歷了從行業(yè)統(tǒng)一的公估費用體系到各保險公司自己確定費用的變化，但無論怎么變化，費用體系一般都包括標準報酬、各項經(jīng)費、日工費等項目。

日本的保險公估人制度原本屬于封閉型的資格制度，該制度限制了保險公估人的“報考資格”和“注冊資格”，以防止外部人員的參與，保護和培育保險公估人和公估事務所。1997年以來，在金融危機的沖擊下，日本根據(jù)個人主義和自由化的原則，對原制度進行了大幅度的調(diào)整，外部人員也被允許加入保險公估人行列，保險公估人制度開始打破封閉，走向開放。

(四)日本保險中介人制度的特點

日本保險市場主要依靠外勤人員和制度,經(jīng)紀人的力量不大。其中,外勤人員活躍于人壽保險市場,店制度則主要應用于財產(chǎn)保險市場,業(yè)務量約占財產(chǎn)保險業(yè)務量的90%。店在性質(zhì)上是兼業(yè),并實行以經(jīng)營規(guī)模、業(yè)績、業(yè)務技能等為標準的登記制度。可以說,日本保險中介制度模式是保險人為主,同時引進保險經(jīng)紀人制度,并以公估人制度為有力支撐的中介制度模式。但在1994年保險法修改前,日本保險市場上進行營銷的中介人僅為保險人.隨著20世紀90年代初保險市場開放和保險主題的增加,也引進了經(jīng)紀人制度,但經(jīng)紀人目前在日本保險市場上作用非常有限。日本的中介制度已開始受英美模式影響,但在嚴格監(jiān)管方面明顯區(qū)別后兩者。主要表現(xiàn)在:日本在監(jiān)管方面強調(diào)政府管理,其管理機構(gòu)在大藏省,從事保險中介活動要經(jīng)過監(jiān)管機關(guān)批準,監(jiān)管較嚴。

二、日本保險中介人制度對我國保險中介制度的啟示

(一)根據(jù)我國的保險營銷環(huán)境科學發(fā)展保險中介人制度

雖然日本中介人制度在一定程度上受英美國家中介人制度的影響,但最終依本國國情進行了不斷改革和完善,形成了不同模式。在日本,由于政府重視民族保險事業(yè)發(fā)展,對國內(nèi)市場采取長期保護政策,外資保險公司數(shù)量少,加上傳統(tǒng)習慣的影響，建立了外勤職員與店的營銷體系。

概括地說,保險市場營銷環(huán)境指一切影響或制約保險企業(yè)營銷活動的最普通因素,其中影響中介人模式的主要因素是:

1.國民保險意識和經(jīng)濟發(fā)展水平。國民保險意識決定著保險中介人需求類型，這主要是指由于傳統(tǒng)的價值觀或習慣,人民接受保險的愿意程度。當一國國民的保險意識較弱,即避免甚至拒絕保險時,宜優(yōu)先發(fā)展人；反之,應發(fā)展經(jīng)紀人。經(jīng)濟發(fā)展水平在一定程度上也影響國民的保險意識。

2.保險監(jiān)管類型。保險監(jiān)管內(nèi)容決定了對保險中介人的需求類型。若一國強調(diào)償付能力,則對保險經(jīng)紀人的需求較多，如英國；若強調(diào)市場行為監(jiān)管,尤其是費率、險種等由監(jiān)管部門統(tǒng)一制定,經(jīng)紀人選擇保險公司的余地小,應以發(fā)展人為主,比如1994年以前的日本;若監(jiān)管內(nèi)容以上兩者并重,可同時發(fā)展人和經(jīng)紀人。

3.保險公司狀況。在其他因素一定的條件下,一國或地區(qū)的保險公司數(shù)目、市場競爭激烈程度,極大地影響了保險中介人的展業(yè)空間。在由少數(shù)保險公司壟斷的市場上,經(jīng)紀人選擇保險公司的空間小,發(fā)展人較為適宜。日本正是在較為封閉的市場環(huán)境下大量發(fā)展人。

4.國際發(fā)展趨勢。日本在國際開發(fā)保險市場的背景下,逐步開放保險市場,豐富市場主體,實行費率自由化，在引入競爭機制的同時,開始建立了保險經(jīng)紀人制度,改變中介人的結(jié)構(gòu),實現(xiàn)制度安排的優(yōu)化。

(二)健全中介人組織的內(nèi)控制度是微觀監(jiān)管的重要組成部分

日本的中介人組織都依據(jù)相關(guān)的法律法規(guī)建立相應的內(nèi)控制度，從用工制度、培訓制度、企業(yè)管理等方面實施監(jiān)督管理。這無疑是從微觀上加強了對中介人的管理,從而有效防范和控制風險,保護保險人和被保險人的利益。

(三)有效的系統(tǒng)的法律法規(guī)體系是中介人制度良好發(fā)展的必備條件

為了規(guī)范中介人的行為,日本制定了相應的法規(guī)與行為準則。有關(guān)中介人的法律法規(guī)一般包括了全面具體的執(zhí)業(yè)管理規(guī)定、嚴格的資格審查制度、保險中介人業(yè)務范圍的界定、健全的中介人培訓制度、完善的中介人手續(xù)費和傭金制度。例如日本現(xiàn)行法律中以保險業(yè)法、日本商法及勞動標準法三者共同約束中介人,法律賦予了大藏省制定規(guī)定、守則的主要權(quán)力,大藏省廣泛使用不成文準則來實施對中介人的控制。另外,日本的保險中介法規(guī)體系呈現(xiàn)以下的特征:經(jīng)紀人、人、公估人的法規(guī)分立;法律和行業(yè)公約緊密結(jié)合;對有等級的中介人實施等級的立法。顯然,這有利于針對不同的調(diào)整對象進行規(guī)范和約束。

[摘要]保險中介人包括保險人、保險經(jīng)紀人、保險公估人。一個發(fā)達的保險市場必然需要一個較為成熟的保險中介市場。我國保險中介人制度尚不成熟。在日本保險市場,中介人的作用功不可沒。本文試圖通過對日本保險中介人制度模式的分析得到一些構(gòu)建我國保險中介人制度模式的有益借鑒。

[關(guān)鍵詞]中介人；制度模式；營銷環(huán)境

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關(guān)鍵詞：保險經(jīng)紀業(yè)務 發(fā)展 宣傳 群眾基礎

在中國老百姓的心中買保險并不是一件容易的事。首先，有沒必要買保險是首要考慮的問題，是不是有錢的人家才能買保險，哪種類型的家庭適合購買哪種險種，其次就是考慮，同類型的險種在各家保險公司中有什么不同，哪個最劃算？普通老百姓碰到最多的情況就是人上門服務，他們都只推銷自己的保險公司的險種，險種的銷售里可能完全取決于人嘴皮子上的工夫，他們各說各話，該相信誰？保險條款復雜繁瑣，該如何解讀？產(chǎn)品費率計算復雜，怎么買才劃算？如何確定需要多少保障，怎么計算？等等。這些問題對發(fā)達地區(qū)的百姓來說是疑問，對于不發(fā)達的中西部地區(qū)的百姓來說更是疑問，而且對于有限的收入的人更想獲得最大的保障，因此，中西部地區(qū)具有發(fā)展經(jīng)紀業(yè)務的巨大潛力。

保險經(jīng)紀人是基于投保人的利益，為投保人與保險人訂立保險合同提供中介服務，并依法收取傭金的單位。保險經(jīng)紀人必須具備一定的保險專業(yè)知識和技能，通曉保險市場規(guī)則、構(gòu)成和行情，為投保人設計保險方案，代表投保人與保險公司商議達成保險協(xié)議。保險經(jīng)紀人是投保人的人，但經(jīng)紀人的活動客觀上為保險公司招攬了業(yè)務，故其傭金由保險公司按保費的一定比例支付。簡單地說，保險經(jīng)紀人是站在客戶的立場上，為客戶提供專業(yè)化的風險管理服務，設計投保方案、辦理投保手續(xù)并具有法人資格的中介機構(gòu)，保險經(jīng)紀人就是投保人的風險管理顧問。

有數(shù)據(jù)表明，截至2009年上半年我國的保險經(jīng)紀公司有362家，保險經(jīng)紀公司實現(xiàn)保費收入112.60億元，同比增長21.38%，占全國總保費收入的1.88%，與去年同期基本持平。保險經(jīng)紀公司共實現(xiàn)營業(yè)收入15.36億元，同比增長48.84%。由此可見，保險經(jīng)紀業(yè)務每年的增長勢頭強勁，說明經(jīng)紀業(yè)務在中國有著很大的市場潛力，從另一個角度也說明中國市場對保險經(jīng)紀這一業(yè)務是有著實質(zhì)需求的。在中國的這362家保險經(jīng)紀公司中，約80%左右是設在北京、上海、廣東等沿海發(fā)達省市，在這些數(shù)據(jù)背后其實還有更大的增長空間那就是中西部地區(qū)，對于買保險的困惑每個人都有需求，我國中西部地區(qū)雖然收入總體水平不高，但不同的收入階層對保險有著不同的需求。

盡管保險經(jīng)紀也是保險營銷的手段之一，但中國保險營銷絕大多數(shù)還是依靠公司內(nèi)部具有人資格的業(yè)務人員或獨立的機構(gòu)完成，保險經(jīng)紀業(yè)務只存在于發(fā)達地區(qū)的一個重要原因是經(jīng)紀業(yè)務的存在很大程度上依靠的是當?shù)匕傩盏谋ｋU意識及保險需求，而忽視了中西部欠發(fā)達地區(qū)也存在更多潛在的保險需求，針對有限的收入為欠發(fā)達地區(qū)的百姓設計和選擇適合他們實際狀況的險種，而不是讓買保險成為有錢人的專利，這是保險經(jīng)紀開拓中西部市場的一個優(yōu)勢和落腳點。

人推銷保險存在著許多不合理之處，很難取得客戶的信任，首先消費者對現(xiàn)有的人銷售隊伍存在著諸多不滿。絕大部分的人銷售隊伍平均只熟悉2-3個保險產(chǎn)品，在銷售過程中存在一定的誤導和欺騙行為，其次專業(yè)素質(zhì)的不足，由于中西部地區(qū)保險行業(yè)欠發(fā)達，保險公司為了節(jié)約成本，往往選擇兼職人進行營銷，忽視了人員的素質(zhì)使消費者產(chǎn)生了普遍的不滿和信任危機，再次采取利益驅(qū)動、產(chǎn)品導向的推銷方式，而不是客戶需求導向的銷售方式，這種做法會使客戶感覺自己與保險公司之間存在很多信息不對稱，保險公司只是為了銷售而對于自己的利益不會真心去關(guān)注，從而產(chǎn)生更多的不信任感，而不利于保險公司今后業(yè)務的開展

更加由于保險經(jīng)紀公司的缺乏，那些真正需要買保險的客戶卻咨詢無門，保險經(jīng)紀業(yè)務在局限的地域發(fā)展已是不足，就更加不能只注重與保險公司團體險業(yè)務的合作，這種情況體現(xiàn)在保險經(jīng)紀公司很多業(yè)務還要依靠自己的業(yè)務人員上企業(yè)或保險公司去“討要”業(yè)務合作的機會，而真正主動上門尋求經(jīng)紀業(yè)務的公司或個人卻少之又少，這又逼著保險經(jīng)紀人重回到人的角色上，這與保險經(jīng)紀公司自我發(fā)展的定位不足有著很大的關(guān)系，忽視了個險這樣一個群眾基礎，這也是中國市場對保險經(jīng)紀認知不足的又一重要原因。例如，在江西省，省會南昌僅有2-3家保險經(jīng)紀公司，有的還是保險公司旗下的保險經(jīng)紀部門，其實質(zhì)仍未脫離保險公司代言人的角色，而江西其他地區(qū)更是無從說起，整個省的保險市場完全是保險公司主導的市場，其保險公司的競爭力完全取決于百姓對保險公司的熟悉程度，有的新設保險公司由于公司名字的陌生，業(yè)務更是難做，生存也更加困難。

保險經(jīng)紀業(yè)務發(fā)展有限，很多人習慣于從保險經(jīng)紀公司本身去找原因，這本無可厚非，但就目前保險經(jīng)紀業(yè)務發(fā)展的狀況而言，還為時尚早，中國市場上的老百姓大多數(shù)甚至不知道保險經(jīng)紀的存在，特別是保險不發(fā)達的中西部地區(qū)，要想求得保險經(jīng)紀業(yè)的普遍發(fā)展，我們不能只關(guān)注發(fā)達地區(qū)的保險經(jīng)紀業(yè)，而是首先要讓中國市場對保險經(jīng)紀業(yè)有普遍的認知，雖然中國的保險經(jīng)紀業(yè)發(fā)展遠不如國外，但中國的保險行業(yè)發(fā)展畢竟時間短，有限的城市和地區(qū)，有限的人群不足以說明中國目前保險經(jīng)紀業(yè)務發(fā)展不足的實質(zhì)。保險行業(yè)不夠發(fā)達的中西部地區(qū)仍然存在問題，而這些問題并不是幾句加強監(jiān)管等方法可以解決的。

總的來說，目前中國保險市場上存在的諸多問題，其實從根本上揭示了一個必然規(guī)律：銷售方式必將從產(chǎn)品導向的推銷方式，變革為需求導向的咨詢服務方式，從而為消費者創(chuàng)造真正價值。而在這種銷售方式的變革過程中，保險經(jīng)紀人是體現(xiàn)客戶需求導向的最佳人選。而保險經(jīng)紀公司想要開拓更大的市場，絕對不能乎視了中西部地區(qū)的保險需求。在國際保險市場上，英國的保險經(jīng)紀制度影響最大，保險經(jīng)紀人的力量最強。據(jù)統(tǒng)計，英國保險市場上有800多家保險公司，而保險經(jīng)紀公司就超過3200家，共有保險經(jīng)紀人員8萬多名。英國保險市場上60%以上的財險業(yè)務是由經(jīng)紀人帶來的，“勞合社”的業(yè)務更是必須由保險經(jīng)紀人來安排。我國的保險經(jīng)紀行業(yè)要做大市場，在不發(fā)達地區(qū)開拓業(yè)務應做到以下幾個方面：

篇(5)

保險中介是保險市場中市場化程度最高的組成部分，市場化是保險中介最顯著的特征，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

保險中介運行機制的市場化

保險中介由不同類型的主體構(gòu)成，專業(yè)性強。不同種類的保險中介之間，以及保險中介與投保人、保險人之間存在著服務與被服務、和被的關(guān)系，這些關(guān)系的確立是通過各種契約的簽訂來完成的，通過簽訂契約把公平競爭的市場機制引入到保險中介市場，在保險市場中保險人、保險經(jīng)紀人、保險公估人、保險人以及投保人等各種市場主體，通過市場機制的作用確立相互關(guān)系，明確市場定位，發(fā)揮特有的市場作用。保險中介市場體系的健全，完善了保險市場結(jié)構(gòu)，提高了保險市場的運作效率，降低了保險交易成本，充分發(fā)揮了市場機制的作用，有利于更好地發(fā)揮保險市場的功能和作用。

保險中介創(chuàng)新了保險業(yè)的用人方式

保險中介把市場化的用人機制引入到保險市場，突破了保險企業(yè)過去以“大鍋飯、鐵飯碗”為特征的傳統(tǒng)用工制度，率先采取了靈活的用工方式。1992年保險營銷制度引進以來，保險營銷員按照服務的數(shù)量和質(zhì)量，以及對企業(yè)的貢獻獲得報酬，調(diào)動了營銷員的工作積極性。這種市場化的用人機制，激發(fā)了每個人的潛能，使保險業(yè)的精神面貌煥然一新，促成了保險業(yè)的快速發(fā)展。靈活的用人制度，吸納了大量社會人才參與到保險業(yè)發(fā)展中來。目前，保險中介從業(yè)人員隊伍人數(shù)已超過150萬，這支隊伍培養(yǎng)了大量優(yōu)秀人才，一大批中國保險業(yè)高級管理人員從保險營銷隊伍中成長起來。與此同時，保險中介作為一個新興職業(yè)，解決了上百萬人的就業(yè)問題，對于擴大社會就業(yè)作出了一定的貢獻。

保險中介推動了保險監(jiān)管制度創(chuàng)新

一是率先在保險市場中實現(xiàn)了市場準入和退出的法制化、規(guī)范化和程序化。專業(yè)保險中介機構(gòu)是我國金融保險市場中最早實現(xiàn)市場準入和退出的法制化、規(guī)范化和程序化的市場主體。2003年，中國保監(jiān)會在行政許可制度改革中取消了籌建期，建立了法制化的市場準入機制。對符合條件的專業(yè)保險中介機構(gòu)實行法制化、程序化、規(guī)范化的市場準入制度，使一大批符合條件的專業(yè)保險中介機構(gòu)進入市場運作，使保險中介市場呈現(xiàn)快速健康發(fā)展的良好局面。專業(yè)中介機構(gòu)由1999年的5家發(fā)展到目前的近2000家，市場主體的增多，使中介市場的競爭機制日益完善，服務質(zhì)量得到了明顯改善，同時，也自然淘汰了一批不適應市場競爭的中介機構(gòu)。

二是率先實現(xiàn)了對所有投資主體的一視同仁。2001年，中國保監(jiān)會制定了《保險機構(gòu)管理規(guī)定》、《保險經(jīng)紀機構(gòu)管理規(guī)定》和《保險公估機構(gòu)管理規(guī)定》，取消對企業(yè)和個人的投資比例限制，對所有符合我國法律規(guī)定的投資主體一視同仁，允許個人、私營企業(yè)設立保險中介公司，調(diào)動了社會各界投資保險中介的積極性。在以上三個中介管理規(guī)定中，還進行了中介機構(gòu)企業(yè)制度創(chuàng)新，在保險業(yè)內(nèi)率先引入了合伙制這種企業(yè)形式。

三是打破了經(jīng)營區(qū)域的限制。專業(yè)保險中介機構(gòu)促進了我國保險監(jiān)管制度的創(chuàng)新，改變了我國保險機構(gòu)長期以來只能通過層層設機構(gòu)、上網(wǎng)點和人員才能開展業(yè)務的情況。按照以上三個中介管理規(guī)定，保險經(jīng)紀和公估機構(gòu)從市場準入開始起就可在全國開展業(yè)務，保險機構(gòu)從市場準入起就可在全省開展業(yè)務，拓寬了保險服務區(qū)域，為保險業(yè)的快速發(fā)展開拓了空間。

保險中介市場的發(fā)展促進了保險業(yè)的改革和發(fā)展

經(jīng)過幾年的發(fā)展，保險中介的發(fā)展能力不斷增強，與保險公司的合作不斷加深，為保險公司的發(fā)展提供了廣闊的空間，促進了保險業(yè)的改革和發(fā)展。

促進了保險公司經(jīng)營模式的轉(zhuǎn)變

保險中介的出現(xiàn)，為保險公司改變“大而全”、“小而全”的傳統(tǒng)經(jīng)營模式創(chuàng)造了市場條件，使保險公司有條件專注于保險產(chǎn)品的設計、風險的管控和資金運用等核心業(yè)務環(huán)節(jié)。目前，保險中介市場已發(fā)展成為保險業(yè)服務社會的主渠道，促進了保險公司經(jīng)營模式的轉(zhuǎn)變，提升了中國保險業(yè)的專業(yè)化服務水平和自我發(fā)展能力。

促進了保險市場創(chuàng)新

保險中介市場化的發(fā)展，改變了保險業(yè)以往被動為客戶服務的方式，開始主動為客戶提供優(yōu)質(zhì)服務。一大批保險中介機構(gòu)從需求出發(fā)，在產(chǎn)品創(chuàng)新方面進行了有益的探索，開發(fā)出了適合市場需要的保險新產(chǎn)品。如長城保險經(jīng)紀有限公司為神龍汽車集團研發(fā)的“汽車自燃險”，并就該產(chǎn)品的知識產(chǎn)權(quán)保護問題，與太保集團簽署了相關(guān)協(xié)議；航聯(lián)保險經(jīng)紀有限公司借鑒國外的經(jīng)驗，開發(fā)出了“飛行員保險”。在保險銷售渠道創(chuàng)新方面，一些保險、經(jīng)紀機構(gòu)嘗試通過“社區(qū)保險門店”、“保險超市”、互聯(lián)網(wǎng)等新型銷售平臺將保險產(chǎn)品送入不敷出千家萬戶。在保險服務創(chuàng)新方面，一些保險經(jīng)紀公司積極開發(fā)教育、體育、農(nóng)業(yè)、能源等各行各業(yè)的風險管理服務，主動協(xié)助各級政府參與一些高危行業(yè)和群體活動的社會管理；一些保險機構(gòu)努力開拓農(nóng)村保險市場，在農(nóng)村網(wǎng)點建設和業(yè)務人員管理等方面進行模式創(chuàng)新，在為“三農(nóng)”保險發(fā)展服務方面取得了初步成效。

拓寬了保險業(yè)的服務領域

保險中介市場化的發(fā)展，使各類保險中介主體迅速增加。目前，我國有兼業(yè)保險機構(gòu)13萬家，這些機構(gòu)分布在各行各業(yè)，增加了為社會提供保險服務的便利性，擴大了保險的覆蓋面，拓寬了保險服務領域。目前，我國有上千萬人曾從事過保險營銷工作，社會上的多個行業(yè)都有保險服務兼業(yè)網(wǎng)點，銀行保險和郵政保險網(wǎng)點已成為推動保險業(yè)發(fā)展的新渠道。

保險中介在構(gòu)建社會主義和諧社會中的作用日益重要

保險中介的發(fā)展，降低了保險公司的經(jīng)營成本，提高了保險市場的運作效率，促進了保險產(chǎn)品的銷售，更好地滿足了經(jīng)濟社會發(fā)展對保險的需求。目前，保險中介在服務保險業(yè)發(fā)展、服務社會主義和諧社會建設方面的作用日益重要。主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

保險中介服務“農(nóng)村、農(nóng)民、農(nóng)業(yè)”

近幾年，我國城鄉(xiāng)經(jīng)濟社會發(fā)展差距拉大，農(nóng)村地區(qū)是保險業(yè)發(fā)展的薄弱環(huán)節(jié)。在廣大農(nóng)村，農(nóng)民“因病致貧”、“因病返貧”和“因災致貧”現(xiàn)象時有發(fā)生，廣大農(nóng)民迫切需要能夠滿足自身風險保障要求的保險新產(chǎn)品。近年來，一大批保險中介機構(gòu)積極開拓農(nóng)村業(yè)務，到農(nóng)村設立服務網(wǎng)點，為農(nóng)民提供風險保障，受到了農(nóng)民的歡迎。

保險中介服務和諧社區(qū)建設

目前，一批保險機構(gòu)在保險服務創(chuàng)新方面下功夫，采取社區(qū)保險服務門店的形式在社區(qū)開展保險服務。上海東方保險有限公司在社區(qū)推出以保障型為主的產(chǎn)品或產(chǎn)品組合，并為投保人提供各種保險變更、轉(zhuǎn)移、退保、理賠等事宜，有效解決了客戶在購買保險后碰到的諸多問題。保險中介進入社區(qū)，可以拉近與客戶之間的距離，滿足老百姓生活中的保險需求。

保險中介服務教育產(chǎn)業(yè)

近年來，北京聯(lián)合保險經(jīng)紀有限公司致力于構(gòu)建我國教育風險管理體系。目前，聯(lián)合經(jīng)紀的業(yè)務已經(jīng)涉及到財產(chǎn)、人身、醫(yī)療、責任、信用等領域，保險與風險管理開始廣泛深入到教育行業(yè)的方方面面。該公司推出的“大學生就學貸款保證保險”，不僅為國家助學貸款提供了保險保障，而且還解決了現(xiàn)行制度尚未顧及到的地區(qū)與學生群體沒錢上學的問題，是國家助學貸款制度的重要補充，不僅化解了社會矛盾，也為培養(yǎng)高素質(zhì)人才提供了有力的物質(zhì)保障。

探索完善社會保障體系

2002年以來，江泰保險經(jīng)紀有限公司作為保險經(jīng)紀人與山東省總工會一起合作，開發(fā)出了山東省職工補充保險，該險種包括了重大疾病、意外傷殘及死亡和意外傷害等，具有價格低、保障好、服務優(yōu)等特點，深受山東省職工歡迎。經(jīng)過三年多的探索；已建立了較為成功的運作模式；職工補充保險切實維護了職工的利益，充分發(fā)揮了保險的社會管理職能，營造了企業(yè)滿意、職工歡迎的良好局面，使原來的糊涂保險變?yōu)槊靼妆ｋU、富人的保險變?yōu)榘傩盏谋ｋU、麻煩保險變?yōu)榉奖惚ｋU。目前山東省的參保職工已達30萬人，取得了較好的社會效益，在一定程度上起到了穩(wěn)定社會的作用。

保險中介服務醫(yī)療領域，化解醫(yī)患糾紛

山東大成保險有限公司積極發(fā)揮保險中介在產(chǎn)品組合及創(chuàng)新服務方面的優(yōu)勢，將醫(yī)患風險中的保險市場定位為公司發(fā)展的主要目標，在進行保險組合銷售的同時提供保險增值服務，擴大保險期內(nèi)服務范圍，打造保險中介的核心競爭力。該公司借鑒國外先進的保險經(jīng)驗，針對目前醫(yī)療機構(gòu)和患者的需求，在現(xiàn)有醫(yī)療責任保險、人身意外傷害保險的基礎上，聯(lián)合產(chǎn)、壽險公司對現(xiàn)有的保險產(chǎn)品進行組合，并進行保險責任的擴充及確立內(nèi)容的服務，及時地引入患者管理系統(tǒng)，使之最大限度地滿足醫(yī)患雙方的需求，切實地化解醫(yī)患矛盾。大成保險有限公司作為獨立于醫(yī)患雙方的第三者，積極介入并肩負起賠償、調(diào)解任務，充分發(fā)揮了保險的社會管理功能，為構(gòu)建和諧社會作出了貢獻。

保險中介服務大型項目建設

篇(6)

共同保險業(yè)務中一般份額最大的保險人被稱為主承保人，即首席承保人，是指在財產(chǎn)保險承保條款上帶頭接受保險的人。

其他共同保險人又稱為非主承保人。

主承保人一般負責投保資料的收集、協(xié)議簽訂及保單出具，負責提供對客戶的保險服務，負責處理賠案并告知非主承保人按比例分攤賠款等。

共同保險業(yè)務所涉及主體及資金流動形式較為復雜，對相關(guān)業(yè)務的會計處理提出更多的要求，為確保合理、準確的進行共保業(yè)務相關(guān)賬務核算，現(xiàn)依據(jù)企業(yè)會計準則及保險行業(yè)特殊的監(jiān)管制度要求進行詳細分析。

一、共保業(yè)務保費收入確認分析

（一）保費收入確認時點確定

按照新會計準則的謹慎性原則及權(quán)責發(fā)生制的基本核算要求，保費收入確認需要滿足三個基本條件：（1）保險合同成立并承擔相應保險責任；（2）與原保險合同相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入；（3）與原保險合同相關(guān)的收入能夠可靠地計量。

保險合同成立并承擔相應保險責任是保費收入確認最核心條件。根據(jù)《合同法》、《保險法》等有關(guān)規(guī)定分析，保險合同成立條件為保險當事人就合同的條款達成協(xié)議。表現(xiàn)為，共同保險人、投保人及經(jīng)紀公司等就保險相關(guān)條款達成協(xié)議，各共同保險人簽訂共同保險協(xié)議，并由主承保人向被保險人出具相關(guān)保險單后，保險合同成立。在通常情況下，保險合同的承諾生效日期即保單起保日期與保險合同簽訂日期一致。

根據(jù)保險原理的有關(guān)解釋，保險合同成立后，投保人按照約定交付保險費，保險人按照約定的時間承擔保險責任，即保險合同生效是以保費繳納為生效條件的。

綜上，結(jié)合會計相關(guān)準則中收入確認的三個基本條件，保費收入確認條件在保險合同成立日即保單起保日即已經(jīng)滿足。因此在一般條件下保單起保日確認保費收入，除非無法在保單起保日期獲取相關(guān)信息，無法可靠計量等特殊情況。

對于保單簽發(fā)日期早于保單起保日期的，保單簽發(fā)日，投保人繳納保費后，確認為預收保費，保單承諾生效日即保單起保日，確認保費收入。對于保單簽發(fā)日期晚于保單起保日期，按照實質(zhì)重于形式的原則，應于保單起保日起即確認保費收入。

（二）保費收入確認金額確定

根據(jù)會計準則及相關(guān)解釋的規(guī)定，非壽險原保險合同，應當根據(jù)原保險合同約定的保費總額確定。即保費收入的確認依據(jù)為滿足保費收入確認條件，是否一次性收取或分期收取不構(gòu)成對保費收入確認的影響。

分期保費如果在保險起保日即承擔全部保險風險，就必須根據(jù)原保險合同約定的保費總額確認保費收入；如果僅是部分承擔風險，應在承擔相應保險風險時確認相應保費收入。

目前財產(chǎn)保險公司涉及共保業(yè)務中保險分期情況較為普遍，但這種分期通常僅為保費繳費金額的時間分期，并非對保險責任的分期，故對于存在分期收取保費的合同我們應該在保險合同成立日，即滿足保費收入確認條件的前提下，根據(jù)合同確定的各期應收總額確認保費收入，并非按照發(fā)票實際開具及收付金額確認保費收入。

各共同保險人應根據(jù)共保協(xié)議約定的承擔份額比例分別確認保費收入，涉及到相關(guān)保險合同修改的，主承人必須以書面方式通知非主承保人并得到相關(guān)書面確認。

（三）保費收入會計處理

業(yè)務實踐中，保費收取一般由主承保人統(tǒng)一向投保人或者代表投保人利益的保險經(jīng)紀公司收取。同時，按照發(fā)票相關(guān)管理辦法的要求，發(fā)票的開具原則上要與資金流的方向一致，即主承保方向投保人出具發(fā)票，其他共保方向主承保方出具發(fā)票。

按照保險合同成立條件及保費收入確認的時點、金額確認并依據(jù)權(quán)責發(fā)生制原則記載會計分錄。

1. 主承保方應當根據(jù)實際收到投保人或經(jīng)紀公司支付的保費后借記“銀行存款”等；根據(jù)應承擔保險份額貸記“保險業(yè)務收入”，剩余的代非主承保方收取的保費貸記“其他應付款/代收共保保費/XXX公司”。

涉及到保費分期的，主承保人應當在收到首期保費后借記“銀行存款”，剩余期間的份額內(nèi)應收保費借記“應收保費/分期付款應收保費”；根據(jù)保險合同確定的份額內(nèi)各期應收保費總額貸記“保險業(yè)務收入”，代非主承保方收取的首期保費金額貸記“其他應付款/代收共保保費/XXX公司”。

主承保方依據(jù)各共同保險人承擔的保險比例劃出代收保費后應當借記“其他應付款/代收共保保費/XXX公司”，貸記“銀行存款”等。

2. 非主承保方根據(jù)實際收到的份額內(nèi)保費確認保險業(yè)務收入。涉及保費分期的，非主承保人應當在收到首期保費后借記“銀行存款”，剩余期間份額內(nèi)應收保費借記“應收保費/分期付款應收保費”；同時根據(jù)保險合同確定的份額內(nèi)各期應收保費總額貸記“保險業(yè)務收入”。

二、共保業(yè)務中的保單費用確認分析

保單費用一般包括經(jīng)紀費、出單費、營業(yè)稅金、咨詢及防災防損費等，應當依據(jù)共保承保比例及權(quán)責發(fā)生制等要求據(jù)實入賬確認。

（一）共保經(jīng)紀費業(yè)務處理

一般情況下，大型財產(chǎn)保險的投保人或被保險人會委托專業(yè)的保險經(jīng)紀公司為其擬訂投保方案、辦理投保手續(xù)、協(xié)助索賠，或者為其提供防災防損、風險評估、風險管理咨詢服務等保險中介服務。保險經(jīng)紀人則基于投保人的利益，為投保人與保險人訂立保險合同提供相應中介服務，并依法收取相關(guān)經(jīng)紀費傭金。這是共保業(yè)務中經(jīng)紀費支出發(fā)生的主要內(nèi)容。

目前保險經(jīng)紀費的主要結(jié)算形式分為主承保統(tǒng)一結(jié)算及各共保方單獨結(jié)算兩種，同時嚴格禁止與保費軋差后凈費結(jié)算。

票據(jù)開具與資金流的方向一致。即主承保方統(tǒng)一向保險經(jīng)紀公司支付經(jīng)紀費同時，保險經(jīng)紀公司統(tǒng)一向主承保方開具全額經(jīng)紀費發(fā)票。非主承保方向主承保方支付保險經(jīng)紀費時，由主承保方向其他共保方出具經(jīng)紀費發(fā)票。

按照保險行業(yè)的相關(guān)規(guī)定，主承保方出具經(jīng)紀費發(fā)票不符合相關(guān)制度規(guī)定，但是由主承保方負責相關(guān)資金的統(tǒng)一收付已成為該類型業(yè)務處理的行業(yè)慣例，我們按照事實重于形式的原則，也基于發(fā)票及行業(yè)合規(guī)要求，可在保險經(jīng)紀公司統(tǒng)一出具發(fā)票時提供列示各共保方經(jīng)紀費比例金額的詳細發(fā)票明細單給主承保方；主承保方在收取代付的各承保方經(jīng)紀費時提供相關(guān)復印件、收款收據(jù)、分割單等。

主承保人與非主承保人依據(jù)權(quán)責發(fā)生制及與保費收入相關(guān)性原則記載會計分錄。

1. 主承保方應當根據(jù)實際支付經(jīng)紀公司經(jīng)紀費后借記“保險業(yè)務手續(xù)費及傭金支出”，貸記“銀行存款”。

主承保方根據(jù)份額內(nèi)承擔經(jīng)紀費借記“保險業(yè)務手續(xù)費及傭金支出”， 代其他共保方支付的經(jīng)紀費借記“其他應收款/代付共保經(jīng)紀費/XXX公司”；實際支付金額貸記“銀行存款”。

涉及到保費分期的，在支付首期保費相關(guān)經(jīng)紀費后，將份額內(nèi)各期保費對應經(jīng)紀費總額借記“保險業(yè)務手續(xù)費及傭金支出”，代其他共保方支付的首期經(jīng)紀費借記“其他應收款/代付共保經(jīng)紀費/XXX公司”；按照實際支付金額貸記“銀行存款”等， 剩余期間份額內(nèi)應收保費對應經(jīng)紀費貸記“應付手續(xù)費/分期付款應付手續(xù)費”。

收到非主承保方劃來經(jīng)紀費時借記“銀行存款”等，貸記“其他應收款/代付共保經(jīng)紀費/XXX公司”。

2. 非主承保方應當根據(jù)所承擔份額保費支付對應經(jīng)紀費。涉及到保費分期的，非主承保人應當在支付首期保費時將份額內(nèi)各期保費對應經(jīng)紀費總額借“保險業(yè)務手續(xù)費及傭金支出”； 按照實際支付金額貸記“銀行存款”等， 剩余期間份額內(nèi)應收保費對應經(jīng)紀費貸記“應付手續(xù)費/分期付款應付手續(xù)費”。

（二）共保出單費業(yè)務處理

一般共保協(xié)議中，主承保人會向非主承保方收取一定比例的出單費，用于保單出單打印，與經(jīng)紀公司、投保人日常業(yè)務交流中的相關(guān)費用支出項等。

按照權(quán)責發(fā)生制核算要求，在主承保方向非主承保提供出單費發(fā)票并收取相關(guān)款項后確認相關(guān)收入、費用。

主承保方出具出單費發(fā)票后應當貸記“其他業(yè)務收入”，只有在實際發(fā)生相關(guān)出單費用支出時借記相關(guān)“營業(yè)費用”科目。這種收支兩條線的會計處理模式更加及時準確的反映出經(jīng)濟業(yè)務實質(zhì)。

非主承保方收到出單費發(fā)票后借記“營業(yè)費用”等科目。

（三）共保業(yè)務營業(yè)稅金處理

通常情況下，會計處理和稅法規(guī)定的保險業(yè)務收入確認是一致的，按照相關(guān)性原則共保業(yè)務的營業(yè)稅金計提與保險業(yè)務收入完全配比，各共同保險人按照各險種份額內(nèi)保費收入確認的期間、金額，根據(jù)營業(yè)稅相關(guān)稅收政策比例自行計提和繳納。不按照一般意義上的“以票定稅”計提和繳納，考慮經(jīng)濟效益原則，也不采用主承保代繳和劃收等方式處理。

（四）共保業(yè)務咨詢及防災防損費業(yè)務處理

按照共保協(xié)議約定，主承保人或者經(jīng)紀公司會按被保險人的要求，組織專業(yè)機構(gòu)為其提供保險咨詢服務或防災防損服務。該類服務按照共保原則需要各共同保險人按照共保業(yè)務比例承擔。

在實際咨詢或防災防損發(fā)生時，由專業(yè)服務機構(gòu)按比例出具發(fā)票劃分至各共保方，由各共保方憑借相關(guān)票據(jù)分別支付確認相關(guān)費用，借記“營業(yè)費用＼出單費或防災防損費”，涉及代收代付的各共保方之間進行相關(guān)資金劃轉(zhuǎn)。

（五）共保業(yè)務退保費業(yè)務處理

涉及到保險合同提前解除的，共保業(yè)務投保人依據(jù)保險合同約定，提出退保要求時，由主承保人依據(jù)合同自行處理，并將有關(guān)業(yè)務處理單據(jù)副本遞交非主承保人，非主承保人依據(jù)承保比例向主承保人劃付應退保險費及相關(guān)費用等，按原保險合同約定計算確定的應退還投保人的金額，借記“保險業(yè)務收入”，貸記“庫存現(xiàn)金”、“銀行存款”等科目。

篇(7)

本文比較系統(tǒng)的闡述了保險費交付的有關(guān)法律新問題。全文由四個部分組成：第一部分是保險費交付的受領人和給付人；第二部分是保險費交付的方式；第三部分是保險費交付的時間；第四部分是怠于交付保險費的法律后果。

論文第一部分從保險費交付的義務人、保險費交付的受領人及免除投保人交付保險費三個方面作了概括論述。在保險費交付的受領人方面，著重說明了保險人和保險人受領保險費的所引起的法律新問題。首先，保險人是保險合同的當事人，是收取保險費的權(quán)利人，保險費向保險人交付當然有效。其次，保險費也可以向保險人的人交付，保險人的法律地位和民法中的一般人既有相同之處，又有差異，保險人的行為的法律后果由保險人承擔。在保險人交付的義務人方面，著重說明了投保人、保險合同的利害關(guān)系人、保險合同的受讓人、保險經(jīng)紀人以及其他常見的交付保費的人交付保費所引起的法律新問題。首先，投保人是保險合同的義務人，交納保費是投保人的一項合同義務，但是投保人并不需要對保險標的具有保險利益。其次，和保費交付有利害關(guān)系的人和保險合同的受讓人，為了防止投保人不交付保費而使保險人解除合同，往往會選擇在投保人不交付保費時由自己來代為交付保費，但是，第三人交付保費屬于自愿行為，保險人不能要求他們交付保費，利害關(guān)系人交付保費本身也不會授予其獲取保險金的權(quán)利。再次，保險經(jīng)紀人也可以代替投保人向保險人交付保費，保險經(jīng)紀人一般是作為投保人的人，其行為的法律后果由投保人承擔，除非另有約定或商業(yè)慣例，或者保險人給予了保險經(jīng)紀人一定的保險信用額度。在免除投保人交付保險費的方面，受保險的性質(zhì)決定，保險人一般是沒有權(quán)利在訂立保險合同時免除投保人交付保費的義務的，但是，在某些情況下，保險人可以同意不會因為投保人不支付保費而使保單失效，投保人被免除支付保費的義務可能跟保險人的棄權(quán)或失權(quán)有關(guān)。

第二部分保險費交付的方式的基本新問題作了分析介紹。首先論述了票據(jù)交付引起的法律新問題，一般情況下收到支票即收到保費，即使支票兌現(xiàn)還需要一段時間。但是，票據(jù)交付屬于新債清償，假如票據(jù)不獲兌現(xiàn)，保險人可以選擇主張票據(jù)權(quán)利或合同權(quán)利，保險人假如主張合同權(quán)利，則可以以投保人未支付保費為理由而使保單失效，而假如主張票據(jù)權(quán)利，則可以申請法院強制執(zhí)行或行使票據(jù)上的追索權(quán)。在票據(jù)到期日到票據(jù)獲兌現(xiàn)這段期間內(nèi)的風險責任應由保險人承擔。其次論述了民法上的抵銷是否適用于保險費債務。從民法的一般理論上說保險費債務是可以適用抵銷的，但是投保人不得以其對保險人的理賠請求和保費債務相抵銷。在保險單中假如有禁止抵銷的條款，一般應該認定為無效，這是由保險合同的附和性決定的。再次論述了保險費墊付的法律新問題，人壽保險單經(jīng)過一定期間后會具有一定的現(xiàn)金價值，在投保人不交付到期保費的情形下，可以以該現(xiàn)金價值充抵保費。

第三部分是保險費交付的時間的法律新問題，首先論述了保險費交付時間的一般規(guī)定，保險費應在保險合同規(guī)定的時間內(nèi)交付，保險費應在保險損失發(fā)生前交付。接著分別區(qū)分了首期保費和續(xù)期保費交付的新問題，人壽保險的保險費通常分為首期保費和續(xù)期保費。首期保費通常應在保險合同訂立前或訂立之時交付，而續(xù)保保費不是投保人所欠的保險人的債務，保險人一般不能以訴訟請求投保人交付。然后論述了寬限期的相關(guān)法律新問題。寬限期對投保人具有顯而易見的好處，它使被保險人在寬限期內(nèi)獲得了免費的保障。各國之所以規(guī)定寬限期條款有其合理原因。投保人明確表示不再續(xù)交保費的，喪失寬限期內(nèi)的保障。寬限期和防止保單失效條款存在概念上的差異，他們的計算是同時的，而不是順序進行的。

文章最后一部分分兩部分闡述了投保人怠于交付保險費的法律后果。一部分論述了怠于交付財產(chǎn)保險合同的保險費的法律后果。保險合同是非要物合同，保險費的約定為保險合同的成立要件，交付保險費是保險人履行合同義務的行為，收取保險費是保險人的權(quán)利，投保人怠于交付保險費，保險人有權(quán)要求其交付保費，未交付保費不影響合同的效力，在保險人給予合理期間或進行了催告后投保人仍然不履行合同，保險人當然可以解除合同。另一部分論述了怠于交付人壽保險合同保險費的法律后果。人壽保險合同中首期保費未付的法律后果和財產(chǎn)保險合同未付的法律后果相同。而人壽保險續(xù)期保費保險人不得以訴訟方式要求投保人交付，同時人壽保險的儲蓄性決定了人壽保險合同具有一定的現(xiàn)金價值。怠于交付人壽保險的保險費可以引起合同效力的中止，假如在人壽保險合同中止后一定期間內(nèi)投保人補足保險費則引起人壽保險合同的復效，復效是原保險合同效力的繼續(xù)；假如在合同效力中止之后投保人仍然沒有交納保險費的，保險人有權(quán)解除保險合同，保險合同解除后，保險人應返還投保人所交納的保險費，這是由人壽保險合同的儲蓄性決定，投保人所交納的保險費既不是保費既不屬于保險人已經(jīng)取得的利益，也不是保險公司的利潤收入，甚至可以說，已收保險費中有一部分是保險人對投保人的債務。

提要

本文以保險合同中保險費的交付為基點，分四大部分對保險費交付的相關(guān)法律新問題進行了比較全面、系統(tǒng)、深入的探究。首先，論述了保險費交付的相關(guān)人和免除投保人交付保費的情況，著重論述了保險費交付的受領人和給付人的權(quán)利義務以及保險人是否可以免除投保人交付保費的義務；其次，論述了保費交付的方式，著重于分析了票據(jù)交付所引起的法律新問題、保險費抵銷的法律新問題以及保險費墊付的法律新問題；再次，論述了保險費交付的時間所引起的法律新問題，分別論述了保險費交付時間的一般法理、首期保費和續(xù)期保費的交付以及寬限期的相關(guān)法律新問題；最后，分別從財產(chǎn)保險和人身保險的性質(zhì)入手，論述了怠于交付保險費的法律后果。

前言

保險費，簡稱保費，是投保人為換取保險人承擔危險賠償責任的對價。交納保險費是投保人的一項基本義務，一個有法律約束力的保險合同要求合同雙方提供“對價”，保險費就是投保人向保險人所支付的對價，用以交換保險人在保險期間承擔保險合同所規(guī)定的風險，即賠償或給付保險金。在保險合同中保險人承諾：當承保風險造成損失時補償被保險人或?qū)⒈ｋU收益支付給受益人，保險費就是保險人為履行此項承諾向投保人收取的價金。

保險費作為投保人向保險人支付的對價，投保人支付或承諾支付保險費是保險合同生效的必要條件，而有關(guān)保險費的約定是保險合同的必要條款。在人身保險合同中，首期保費的支付往往是保險合同生效的前提條件。

我們知道：一個消費者必須為他所購買的商品或服務支付或承諾支付價金，才有取得該商品或享有該服務的權(quán)利，商業(yè)保險也不例外。假如投保人既不支付保費也不承諾支付保費，他就很難證實存在可以使保險人履行賠付承保損失承諾的合同約定，假如保險合同規(guī)定保費分期支付，并把按期支付保費作為保險人履行賠付義務的條件，則投保人必須履行按期支付到期保費的義務，保險合同才能繼續(xù)有效。保險人保單項下的賠付責任取決于投保人是否已經(jīng)支付了到期保費。

在一般合同法中，合同一方不履行對價，另一方可以訴訟請求履行，甚至請求損害賠償。而對于保險來說，我國保險法雖然規(guī)定“投保人按照約定交付保險費”，但是，投保人不交納保費，盡管構(gòu)成違約，保險人一般卻不訴諸法律請求履行對價這其中自有其原因。另外，保險費應該由誰支付，由誰受領，以什么方式在什么時間支付才會產(chǎn)生法律上的債的清償?shù)男Ч约巴侗Ｈ说∮诮桓侗ｋU費的法律后果是什么，這些新問題都值得我們深入的探究。

一、保險費交付的受領人及義務人

（一）保險費交付的受領人

1、保險人

保險人為保險合同的當事人，為保險事故發(fā)生時承擔賠付義務的人。保險費作為保險人承諾承保風險發(fā)生時其承擔保險責任或給付一定保險金的對價，保險人自然應當有權(quán)向投保人收取保費。所以保險費給付的請求權(quán)人為保險合同中的保險人。既然保險人是保險費的債權(quán)人，那么，一般情況下保費須交付給保險人時才產(chǎn)生法律效力。但是，我們知道，保險人一般都為法人組織形式的股份有限公司或相互合作社，并不是某一特定的自然人，而法人通常有很多的營業(yè)場所和分支機構(gòu)，這就產(chǎn)生了向保險人哪一營業(yè)場所交付才為有效的新問題，依照民法中合同履行的一般理論，假如當事人有約定保費須向保險人特定的營業(yè)場所交付，則保費應交付于該特定營業(yè)場所，否則不生保費已交付的效力，即保險合同債務仍未履行。反之，假如當事人沒有非凡約定保費應向誰交納，投保人即可以向任何一保險人所屬營業(yè)場所履行交付義務，在該營業(yè)場所收受保費后，保費即已事實交付，保險人不能以保費未達總公司而主張保費仍未交付的效力，這和普通債的履行是一致的。

2、保險人

保費除了向保險人機關(guān)直接交付外，通常也可以向被授權(quán)代替保險人收取保費的保險人交付。所謂保險人，是指“依照法律規(guī)定或者保險人授權(quán)，為了保險人的利益，辦理有關(guān)保險業(yè)務，和投保人具體商議或介紹和保險人建立合同關(guān)系，其行為對保險人有約束力的組織或個人”。我國《保險法》第122條規(guī)定：“保險人是根據(jù)保險人的委托，向保險人收取手續(xù)費，并在保險人授權(quán)的范圍內(nèi)代為辦理保險業(yè)務的單位和個人。有關(guān)保險人的種類，外國立法例又分為”媒介人“和”訂約人“，并分別規(guī)定權(quán)限范圍（參照德保法第43條、45條規(guī)定），我國未作如此區(qū)別，而只概括規(guī)定人可以”經(jīng)營業(yè)務“，因而在解釋人法律行為效果時當然也無區(qū)分的必要。

我國《保險法》對于保險人的權(quán)限及其效果歸屬的新問題，除第124條“保險人根據(jù)保險人的授權(quán)代為辦理保險業(yè)務的行為，由保險人承擔責任”外，并沒有像其他外國立法例作其他非凡明文的規(guī)定，所以一般也應適應民法上有關(guān)的規(guī)定，由保險人承擔保險人行為的法律后果。但是保險人和一般的民事人最主要的區(qū)別是：保險人在業(yè)務范圍內(nèi)所為的行為，雖未經(jīng)保險人指示，亦有約束保險人的效力，例如保險人的行為侵害了他人的利益，以欺詐的方法誘使投保人訂立合同，發(fā)給偽造的或未經(jīng)保險人核準的保險單，亦對保險人有約束力；而一般民事人假如實施未經(jīng)被人指示的行為，對被人無約束力，除非被人追認其行為有效。

（二）保險費交付的義務人

投保人為保險費交付的義務人。保險費應由投保人向保險人交付。投保人可以自己交納保險費，這一點是毫無疑義的。但保險費是否可以由第三人代為交納，則很值得我們探索。要就解決這個新問題無外乎解決兩個方面，既理論上保險費債務是否可以由第三人代為交納和我國現(xiàn)行《保險法》是否答應第三人代為交納保險費。我們知道，保險費的交付屬于債的清償，而依照民法中的債的清償?shù)囊话惴ɡ恚瑐鶆盏那鍍敚瑹o非使債權(quán)人滿足其利益要求。假如第三人的履行能夠使債權(quán)人得到滿足，同時又對債務人沒有不利時，那么，原則上第三人的清償應為有效，也就是說，“除了依照合同約定或者依照債的性質(zhì)不能由他人代為清償?shù)膫鶆胀猓渌亩伎梢杂傻谌舜鸀榍鍍敗薄６ｋU費交付從根本上說屬于金錢給付，從性質(zhì)又不是不能由第三人代為清償，所以，保險費可以由任何人交付，即使是和投保人無關(guān)系的人，也無妨。從保險人角度來看，由誰交納保費是無關(guān)緊要的，保險人應接受任何一位給付者所交納的保費，除非投保人有異議，否則保險人不應拒絕。下面將分別投保人和其他常見的交納保險費的人以及他們交納保費引起的法律新問題。

1、投保人

投保人為保險合同中保險人一方的相對人，我國《保險法》第9條規(guī)定：“投保人是指和保險人訂立保險合同，并按照保險合同負有支付保險費義務的人”。李玉泉先生將投保人定義為：“投保人，又稱要保人，是指對保險標的具有保險利益，向保險人申請訂立保險合同，并負有交付保險費義務的人”。李先生認為投保人是保險費交付的義務人，這一點是毫無疑義的，至于投保人是否需要對保險標的具有保險利益，則很值得我們商榷。我國保險法第11條第1款規(guī)定：“投保人對保險合同應當具有保險利益”，第3款又規(guī)定：“保險利益是指投保人對保險標的具有的法律上承認的利益”，此外，第2款更明確說明“投保人對保險標的不具有保險利益的合同無效”。這些規(guī)定都是在表示投保人對保險標的必須具有保險利益的重要性，因此，假如依照我國《保險法》的規(guī)定來推論李先生認為投保人應對保險標的具有保險利益的結(jié)論似乎并無不妥。但是，依照大陸保險法體系的定義來說，所謂保險利益指的是一種人和被保險客體間存在的經(jīng)濟上的利害關(guān)系。只有在這種關(guān)系受到侵害時，保險事故才算發(fā)生，被保險人才能向保險人請求保險金的賠償。也就是說，保險利益應存在于何人，是以誰會因為保險事故的發(fā)生而受到損害為準，而不是以其對保險的客體是否具有任何權(quán)利為準。以這個標準來判定，我國《保險法》的規(guī)定似乎就存在著新問題。我國《保險法》21條規(guī)定：“被保險人是指其財產(chǎn)或者人身受保險合同保障，享有保險金請求權(quán)的人，投保人可以為被保險人”，依照該條規(guī)定，在保險事故發(fā)生后有權(quán)領取保險金的是被保險人，而非投保人。而依照保險利益的定義來看，只有享有保險利益的人才有可能在事故發(fā)生后受到損害，也才因此有權(quán)獲得保險的補償，而我國《保險法》既然規(guī)定由投保人享有保險利益，那就應該由投保人領取保險金才對，但是這種結(jié)果明顯不能和第21條的有關(guān)被保險人的定義相吻合。實際上，在保險事故發(fā)生時，投保人也并無任何損失，假如答應其領取保險金等于答應其獲得不當利益，這和民法的精神不符；更無從解釋何以投保人僅有交付保費的義務，而沒有領取保險金的權(quán)利（至于投保人為什么愿意為被保險人交付保費，屬于彼此間內(nèi)部的關(guān)系，在此不予討論）。反之，若被保險人為享有保險利益的人，其必將因為保險事故的發(fā)生而受到損害，不但領取保險金沒有產(chǎn)生不當?shù)美念櫦桑芊媳槐ｋU人即是領取保險金者的立法定義。因此，我們可以說，投保人僅僅是負有保費交付義務的人，而不需要對保險標的具有保險利益。

投保人按照合同約定負有給付保險費的義務，我國《保險法》第56條予以明確規(guī)定。投保人為保險費給付的債務人，因此，保險人也只能向投保人請求交付保險費。假如投保人有數(shù)人時，各投保人對交付保險費是否須負連帶債務的責任，保險法無明文規(guī)定；依一般民法原理，連帶債務的成立應以當事人明示或法律有非凡規(guī)定為限，所以，假如保險人和多數(shù)投保人無明確約定各投保人對保費須負連帶給負責任，保險人不得對投保人中的一人或數(shù)人或其全體要求承擔連帶給負責任。但假如投保人之間存在合伙關(guān)系，在于合伙財產(chǎn)不足以清償保險費債務時，各合伙人對于不足額部分須承擔連帶責任。

2、和保費交付有利害關(guān)系的人

所謂和保費的交付具有利害關(guān)系的人，指其利益受保費交付和否產(chǎn)生的效果影響的人，例如人壽保險單的受益人、受讓人以及被保險人的債權(quán)人、繼續(xù)人、家屬等。在財產(chǎn)保險中，當保險標的作為抵押物時，抵押權(quán)人通常會要求作為財產(chǎn)保險中的共同被保險人或獨立保險權(quán)利人或受益人參加到保險中來，這時保險人一般會同意，作為保險權(quán)利人或受益人的抵押權(quán)人，在作為被保險人的抵押人未支付保單項下的應付保費時，根據(jù)保險人的要求支付相同數(shù)額的保費。雖然抵押權(quán)人并沒有義務必須這樣做，但是假如他在這種情況不繼續(xù)支付保費，他就有可能喪失該保單項下的保障，在人壽保險中，保險人一般也都同意保單受益人在投保人或保單持有人不愿意或無力繼續(xù)支付保費時代替投保人或保單持有人繼續(xù)支付保費。和保險費的交付具有利害關(guān)系的人之所以選擇由自己來交付保費，主要是為了防止因投保人不交納保險費而使保險人解除合同，從而影響自己的利益。

我們必須指出，即使是對保險費的交付具有利害關(guān)系，第三人交付保費仍屬于任意行為，保險人除對投保人外，對第三人（包括被保險人和受益人）并不具有保費請求權(quán)，在分期交付保費情況下，假如第三人代付首期保費，也并不能據(jù)此推定其有承擔以后陸續(xù)到期保費的義務。和此同時，交納保險費本身也不會授予交納人任何獲取保險金的權(quán)利，因此，對于保單沒有保險利益的自愿交納保險費的人對保險金不享有任何權(quán)利。至于受益人和被保險人對保險金所享有的權(quán)利是因為保險合同本身的約定。

3、保險合同的受讓人

前面已經(jīng)論述了保險費的債務人只有投保人，一般來說，這個投保人是訂立合同的人，但是，假如保險合同關(guān)系-不只因限于保險合同而產(chǎn)生的保險利益-退出保險合同的關(guān)系，原保險合同的權(quán)利義務關(guān)系轉(zhuǎn)移于新投保人，新投保人即具有交付保費的義務。例如財產(chǎn)保險有關(guān)保險標的轉(zhuǎn)移的情形，假如投保人和被保險人屬同一人，且因保險標的（保險利益）移轉(zhuǎn)于他人，原保險合同本應依保險合同無保險利益喪失效力的原則而失效，保險利益的受讓人為保護其保險利益須另行訂立新保險合同；但是立法者在保險合同所訂立的保險合同存續(xù)期間屆滿之前，基于經(jīng)濟因素的考慮，為保護受讓人，以法律規(guī)定強制例外的不使原保險合同喪失效力。如德國的立法例就是讓原保險合同的關(guān)系，包括權(quán)利義務全部直接移轉(zhuǎn)于受讓人，《德國保險合同法》第69條第1款規(guī)定“假如投保人將保險標的轉(zhuǎn)讓于他人，則受讓人代替出讓人承受其所有權(quán)存續(xù)期間由保險關(guān)系所產(chǎn)生出來的權(quán)利義務”，繼而在第2款規(guī)定“出讓人和受讓人對于保險期間內(nèi)，承受保險關(guān)系后所到期的保險費，須負連帶交付的責任”，據(jù)此受讓人也成為保費的債務人。我國對這種情形未作明文規(guī)定。只是在《保險法》第53條規(guī)定“保險標的的轉(zhuǎn)讓應該通知保險人，保險人同意承保后，依法變更合同。”由此可以推斷：合同義務在依法變更后移轉(zhuǎn)于受讓人，原投保人不再負有交付保費的義務，保險人在保費未付的情況下，除依規(guī)定可以主張其產(chǎn)生的效果外，不得向原投保人請求交付保費。但是原投保人自愿交付保費的，保險人不應拒絕。

絕對轉(zhuǎn)讓的受讓人和該保單的投保人一樣，通常沒有交納保險費的義務，但是保費總得有人交納，否則保單就會失效。在典型的抵押轉(zhuǎn)讓協(xié)議中，受讓人沒有義務交納保費。但是假如抵押轉(zhuǎn)讓的受讓人已經(jīng)交納了保費，則該受讓人除獲得投保人有關(guān)欠款的本息外，還能獲得所交納保費。

4、保險經(jīng)紀人

保險經(jīng)紀人也可以代替投保人向保險人交納保險費。所謂保險經(jīng)紀人，“是指基于投保人的利益，為投保人和保險人訂立合同提供中介服務，并依法收取傭金的人。”保險經(jīng)紀人通常采取公司的組織形式。有關(guān)保險人經(jīng)紀人的法律地位，我國保險法學者均認為經(jīng)紀人為投保人的人，而不是保險人的人。在英美慣例上，則以經(jīng)紀人行為的實質(zhì)來判定行為的效果。筆者認為，這個新問題應該分別討論。在一般情況下，保險經(jīng)紀人是作為投保人的人，這時，他只有在收到投保人所支付的保費時才負有轉(zhuǎn)交給保險人的義務。假如保險經(jīng)紀人已經(jīng)收到保險費卻未能支付保費給保險人，除非另有約定或商業(yè)慣例，保險人不承擔保險責任。保險經(jīng)紀人要為自己的過失向投保人負責，這不同于投保人將保費交付給保險人的人，已如前述，假如投保人將保費交付給保險人所認可的人，而該保險人未將該筆保費及時轉(zhuǎn)交給保險人，保險人要受自己人行為的約束，承擔保險責任。但是，假如保險人在和保險人或保險經(jīng)紀人的業(yè)務往來中給予該經(jīng)紀人或人一定的保費信用額度，例如答應其在保險合同訂立30天后支付保費，保險人或保險經(jīng)紀人將該保費信用額度擴展給予了被保險人，則假如保險合同已經(jīng)成立生效，即使后來投保人未按規(guī)定支付保費，保險人仍須承擔保險責任，除非已經(jīng)超過信用額度的限制。這種情況下，保險人和保險經(jīng)紀人或保險人之間，保險經(jīng)紀人或保險人和投保人之間均為債權(quán)債務關(guān)系。

此外，英國海上保險法對于交納保費的義務有非凡規(guī)定。由于受英國勞合社水險市場習慣做法的影響，《英國海上保險法》規(guī)定：交納保費完全是保險經(jīng)紀人的責任，保險人必須向經(jīng)紀人收取保費。依照該條規(guī)定，不論保險經(jīng)紀人是否已經(jīng)從投保人那里收到了保費，交納保費都是保險經(jīng)紀人的義務。為了保證保險經(jīng)紀人能夠從投保人處收到保費，《英國海上保險法》又規(guī)定了保險經(jīng)紀人對保單擁有留置權(quán)。這種留置權(quán)使保險經(jīng)紀人有權(quán)在他從投保人處收到保費之前保留保險單，從而保障自己債權(quán)的實現(xiàn)。

5、其他交付保險費的人

此外，在某些情況下保險合同可以經(jīng)由保險人同意由投保人的雇主或銀行代為交納保費。在集體保險中，個人負擔的保費部分通常是由雇主每月從每個投保人的工資中扣除，集中直接支付給保險人。同時，隨著銀行業(yè)務的計算機化處理，投保人的應付保險費可以按期從投保人的銀行帳戶中直接劃撥到保險人的帳戶，不需要保險人簽署任何支票。國外已有相關(guān)的法律對此進行規(guī)范，例如，美國1978年通過的《電子資金轉(zhuǎn)帳法》要求，作為保單持有人的儲戶讓銀行通過電子轉(zhuǎn)帳劃撥保費給保險人，應簽署答應這種轉(zhuǎn)帳的委托書。

（三）免除投保人支付保費的情況

保險合同訂立后，通常投保人或保單持有人本身的原因，例如生病、意外事故、貧窮、不識字、喪失行為能力等等，都不能作為不履行保費的理由。在一般情況，構(gòu)成免除投保人或保單持有人支付保費的有效理由都和保險人的同意或保險人的某些行為有關(guān)。

而訂立保險合同時，保險人是否可以免除投保人交納保險費的義務，我國法律沒有具體規(guī)定，要解決這個新問題主要看按照民法的理論和保險合同的性質(zhì)是否答應這種免除。我們知道，交付保險費屬于債的清償，而免除是債的清償?shù)囊环N方式，民法的精神是強調(diào)當事人意思自治的原則，在不損害他人利益的前提下，權(quán)利人可以自由處分自己的權(quán)利，權(quán)利人對于權(quán)利的積極的拋棄或消極的不行使，均無不可，法律當然也就不能強制權(quán)利人行使權(quán)利。因此，債權(quán)人既然可以單方面拋棄自己的權(quán)利，自然也可以任意免除債務人的債務。但是，有一點是必須強調(diào)的，債務的免除有一個基本的前提，那就是不損害他人的利益。而保險人免除投保人的交付保險費的義務是否會損害他人的利益，則需要從保險的方面探索。